Indholdsfortegnelse
1. januar 2025 trådte den danske vejskat i kraft – en ny og betydelig ekstraomkostning, der vil kunne mærkes.
I det følgende gennemgår vi, hvad vejskatten indebærer, hvem den gælder for, og hvordan den kan påvirke dine fragtomkostninger inden for national vejtransport, international vejtransport og pakkedistribution.
Hvad er Dansk Vejskat, og hvordan beregnes den?
Dansk Vejskat er en kilometerbaseret afgift for lastbiler på 12 tons eller derover, der anvendes til godstransport. Afgiften varierer afhængigt af:
- CO₂-emissionsklasse
- Lastbilens vægt
- Kørsel i miljøzoner
CO2-emissionsklasse
Motor Styrelsen har inddelt danske lastbiler på over 12 tons i 5 CO₂-emissionsklasser baseret på:
-
- Brændstoftype
- Brændstoftype
-
- Registreringsdato
- Registreringsdato
-
- CO₂-udledning pr. kilometer
- CO₂-udledning pr. kilometer
-
- Køretøjsgruppe og evt. undergruppe
- Køretøjsgruppe og evt. undergruppe
-
- Kabinetype
- Kabinetype
-
- Motoreffekt
Lastbiler i klasse 1 udleder mest CO₂, mens klasse 5 omfatter nulemissionslastbiler.
Jo lavere emissionsklasse, desto mere udleder lastbilen og desto højere vejskat skal der betales pr. kilometer.
Du kan finde din lastbils emissionsklasse i Motorregistret (DMR) eller læse mere om de 5 CO2-emissionsklasser på vejafgiter.dk.
Vægt
Afgiften afhænger også af lastbilens teknisk tilladte totalvægt.
Her er de inddelt i 3 klasser:
- Over 32.000 kg
- 12.000 til 17.999 kg
- 18.000 til 32.000 kg
Jo tungere lastbilen er, desto højere bliver afgiften pr. kilometer.
Miljøzone
Miljøzoner er områder, hvor borgere er særligt eksponerede for støj og luftforurening fra lastbiler.
Kørsel i en miljøzone kan betyde en op til 50% højere vejskat.
Hvad koster Dansk Vejskat?
Prisen pr. Kilometer er afhængig af de tre ovenstående faktorer.
Herunder er et par eksempler fra vejafgifter.dk’s hjemmeside, hvor du også kan finde en oversigt over alle priser.
Den laveste pris pr. Kilometer vil være for en lastbil på mellem 12.000-17.999 kg i CO₂-emissionsklasse 5:
- Uden for en miljøzone: 0,13 kr./km
- I miljøzone: 0,20 kr./km
Den højeste pris vil være for en lastbil på over 32.000kg i CO₂-emissionsklasse 1:
- Uden for en miljøzone: 1,10 kr./km
- I miljøzone: 1,65 kr./km
Afgiften pr. Kilometer vil derfor svinge betydeligt fra lastbil til lastbil, og om der køres i en miljøzone eller ej.
Hvordan påvirker vejskat dine fragtomkostninger?
Det er transportørerne, der skal betale Dansk Vejskat, da det er deres lastbiler, der kører på vejene. De vil dog medregne denne ekstraomkostning i fragtpriserne til deres kunder.
Her er det forskelligt, hvordan transportørerne vælger at afregne denne ekstraomkostning, og hvor stor effekten af deres metode vil være.
Effekten af vejskatten på forskellige transportområder
Flere transportører har meldt ud, hvilken beregningsmetode og hvilke procentsatser eller beløb, de vil anvende for at afregne vejskatten.
På baggrund af deres skriftlige udmeldinger har vi udregnet vejskattens forventede effekt for 2025.
Vi har taget udgangspunkt i en virksomhed, der årligt køber fragt for 1 mio. kr.
Nedenfor kan du se, hvad effekten bliver for henholdsvis national vejtransport, international vejtransport og pakkedistribution. Herefter uddyber vi de enkelte transportformer og deres beregningsmetoder.
National vejtransport
For national vejtransport anvender transportørerne meget forskellige metoder til at afregne vejskatten.
Nogle benytter en procentsats, mens andre opkræver en pris pr. 100 kg med minimums- og maksimumspriser.
Nogle transportører opdeler også Danmark i zoner med forskellige priser/procentsatser, mens andre betragter Danmark som én samlet zone.
Effekten af Dansk Vejskat på national vejtransport
Den højeste pris vil være for en lastbil på over 32.000kg i CO₂-emissionsklasse 1:
- Uden for en miljøzone: 1,10 kr./km
- I miljøzone: 1,65 kr./km
International vejtransport
For international vejtransport er der større enighed om, hvordan vejskatten skal afregnes.
Her vælger de fleste transportører at opkræve en pris pr. 100 kg med minimums- og maksimumspriser.
Den største forskel fra transportør til transportør er i stedet, om destinationerne opdeles i zoner pr. land eller i flere zoner inden for samme land – ligesom vi kender det fra den tyske Maut.
Effekten af Dansk Vejskat på international vejtransport
Samlet set vil Dansk Vejskat medføre en stigning i fragtomkostninger på mellem 3,2% og 5,6% på internationale vetransport.
Hvis du har et årligt fragtbudget på 1 mio. kr., betyder det en ekstraomkostning på 32.000 kr. til 56.000 kr.
Pakkedistribution
For pakkedistribution varierer transportørernes metoder til at afregne vejskatten meget.
Nogle opkræver et fast tillæg pr. pakke, mens andre vælger en procentdel.
OBS: Hos visse transportører kan vejskatten i stedet blive inkluderet i olietillægget (energitillægget). I dette tilfælde vil olietillægget stige – for eksempel med 2%.
Effekten af Dansk Vejskat på pakkedistribution
Tillægget for Dansk Vejskat vil ligge mellem 0,36 kr. og 0,53 kr. pr. pakke.
Hvis du sender 100.000 pakker, svarer det til ekstraomkostninger på mellem 36.000 kr. og 53.000 kr.
Oliettillæg
Det er tidligere set, at der bliver opkrævet olietillæg på andre tillæg.
Olietillægget beregnes som en procentsats, hvilket betyder, at hvis et tillæg inkluderes heri, ender du med at betale mere, end hvad tillægget oprindeligt udgør på fakturaen.
I de ovenstående beregninger har vi dog antaget, at transportørerne ikke opkræver olietillæg af vejskatten.
Denne antagelse bygger på, at flere transportører eksplicit har meldt ud, at de ikke vil inkludere vejskatten i olietillægget. Vi forventer derfor, at dette vil blive normen.
Vejskatten bliver dyreste på de mindre sendinger
omkostning for dig end de tidligere nævnte tal.
Mindre sendinger kan være:
- Halvpaller
- Kvartpaller
- Enkeltpaller
Dette skyldes, at flere transportører har en minimumspris for Vejskat-tillægget.
Hvis mange af dine sendinger rammes af denne minimumspris, kan tillægget derfor ende med at udgøre en større procentdel end de tidligere nævnte tal.
Eksempel: Hvis en transportørs minimumspris er 17 kr. på national vejtransport, og din sendingspris er 100 kr., ender du med at betale 117 kr. for fragten.
Her vil vejskat-tillægget derfor give 17% i ekstraomkostning frem for de ellers forventede 5-12%.
Ved et mindre antal sendinger gør dette ikke den store forskel, men hvis en stor del af dine forsendelser er mindre sendinger, kan vejskatten hurtigt blive en større udgift.
Vejskat som konkurrenceparameter
De store forskelle i, hvordan transportørerne afregner vejskat, betyder, at vejskatten bliver et konkurrenceparameter.
Men dette er i vores øjne problematisk.
For afregningen “burde” jo være tilnærmelsesvis ensartet.
Men dette er desværre ikke muligt på grund af den store kompleksitet i viderefaktureringen.
Afregning i kilometerpris
Dansk Vejskat beregnes som en pris pr. kørt kilometer, mens vejtransport normalt afregnes i ladmeter, kubikmeter, kilo, paller osv.
Transportørerne skal derfor konvertere kilometerprisen til vægt eller volumen, hvilket er en svær opgave med mange faktorer, der spiller ind.
Afhængig af transportørens beliggenhed
En anden del af kompleksiteten skyldes, at vejskatten afhænger af transportørens beliggenhed.
Vejskat skal nemlig betales for al kørsel på de pågældende veje.
Eksempel: En transportør fra Herning skal afhente gods i Aalborg og levere det i Skagen.
Lastbilen skal køre ruten Herning-Aalborg-Skagen, og Dansk Vejskat skal betales for hele distancen.
Men hvem betaler for distancen fra Herning til Aalborg? Disse omkostninger skal også medregnes.
Derfor har transportørens beliggenhed en betydelig indflydelse på den endelige pris
Ikke transportørens skyld
Det er vigtigt at understrege, at dette ikke er transportørens skyld.
Problemet opstår, fordi vejskatten beregnes kilometerbaseret, mens transportørerne typisk afregner fragt efter paller, cbm, ldm eller kilo.
Det er derfor en udfordring at konvertere kilometerafstand til volumen, da de mange faktorer spiller ind.
Konklusion og anbefalinger
Du kan forvente højere fragtomkostninger i 2025. Dansk Vejskat vil nemlig udgøre en betydelig ekstraomkostning.
Men som nævnt i denne infomail er der samtidig mange andre faktorer, der også presser fragtomkostningerne op. Det er derfor vigtigt at være opmærksom på dette i 2025.
Vi anbefaler, at du i Q1 2025 sammenligner priser og gennemgår alle parametre grundigt. Med en vejskat på 5% hos én transportør og 12% hos en anden, kan forskellen hurtigt blive mærkbar på din bundlinje. Og så risikerer du at betale unødvendigt meget.
Har du spørgsmål, er du meget velkommen til at række ud.
Ellers kan du altid følge med på vores infomail, hvor vi løbende deler de vigtigste nyheder om fragt og logistik, og hvilken betydning det har for dine fragtomkostninger.
Jeg håber vi ses!
FAQ
Hvad er Dansk Vejskat, og hvem gælder den for?
Dansk Vejskat er en kilometerbaseret afgift, der trådte i kraft 1. januar 2025. Den gælder for lastbiler på 12 tons eller derover, der bruges til godstransport. Afgiften beregnes ud fra lastbilens CO₂-emissionsklasse, vægt og kørsel i miljøzoner.
Hvordan påvirker Dansk Vejskat fragtomkostningerne?
Dansk Vejskat vil blive indregnet i fragtpriserne, hvilket kan føre til øgede omkostninger for både national og international vejtransport samt pakkedistribution. Hvor stor stigningen bliver, afhænger af transportørernes beregningsmetoder og de specifikke forhold for din fragt.
Hvad koster Dansk Vejskat pr. kilometer?
Prisen varierer. Den laveste pris er 0,13 kr./km for en let lastbil (12-18 tons) i CO₂-emissionsklasse 5 uden for miljøzoner. Den højeste pris er 1,65 kr./km for en tung lastbil (over 32 tons) i klasse 1 inden for miljøzoner.
Hvad er miljøzoner, og hvordan påvirker de vejskatten?
Miljøzoner er områder med høj eksponering for støj og luftforurening, som findes i større byer som København, Odense og Aarhus. Kørsel i en miljøzone kan øge vejskatten med op til 50%.
Hvordan kan virksomheder forberede sig på Dansk Vejskat?
Virksomheder bør analysere deres fragtmønstre og sammenligne transportørernes priser i Q1 2025. Forskelle i vejskattens beregning kan have stor betydning for fragtbudgettet, især for mindre sendinger.
Du skal være logget ind for at skrive en kommentar.